广州金融理财研习社

《捐建季刊》2018年4月刊

舜益公益咨询2021-05-01 16:23:06

 


Ⅰ 前言


    自从2017年10月舜益秋实·DAF工作坊后,我们欣然看到国内公益领域关于捐赠人建议基金(DAF)的实践正在逐渐开展,业内关于如何建设捐赠文化的讨论也不断涌现,这正是舜益的初心所在,就如我们在《2018年度简报》提到,舜益作为第一批中国社会企业中的一员, 始终致力于促进有效公益并改变了很多人的生命。舜益正将新的工作重点放在捐赠人建议基金(DAF)上,以推动整个公益生态链的发展,从而更好地在中国推动捐赠文化建设和实践。[1]


    本季刊收集了从2018年1月初到3月底三个月的有关DAF和以建设捐赠文化为出发点的报道及文章。希望本刊能继续给国内DAF的研究和实践带来一点启迪。

 

Ⅱ 事件报道


    这里我们概要报道并评论一些与DAF和建立捐赠人导向文化相关的事件,包括讲座,会议和相关时间的宣布。

 

Ⅱ.1 国内事件报道


1.  2018年1月15日,北京圣商慈善基金会启动DAF系统

    圣商集团2018年会现场宣布北京圣商慈善基金会启动了全国第一家也是目前唯一一家的“捐赠人建议基金”(简称DAF)系统[2]

简评:

    新年伊始,作为非公募基金的北京圣商慈善基金会宣告启动DAF,而且特别强调是全国唯一的。我们乐意看到公益界争先提供DAF的服务,不过设立DAF服务是一个生态的系统工程, 确实发挥类似美国的DAF对公益的影响,还需要更多的努力。

 

2. 2018年1月28日,公益与科技创新——舜益咨询的主题分享

    舜益咨询同仁谢进受邀参加第九届恩必特(新智库)经济论坛,并在技术创新分论坛中做了主题为《公益与科技创新》的演讲。[3] 演讲中指出科技创新的最终价值是提高大众福祉,因而也是公益的一部分。而改变美国公益生态的DAF更是为公益的创新提供了一个便捷的管道,其中包括社会影响力投资,更为科技创新提供了的一个有效的支持路径,就如著名的麻省理工学院的一篇报导所指出的。

简评:

    虽然《慈善法》中将促进科学事业发展也包含在慈善活动的定义中,不过社会大众的倾向是把公益局限于扶贫救急。美国这方面的发展就相对先进许多,舜益就曾发表文章提到美国的公益基金会推动医学突破的例子。[4]借助DAF的金融创新工具推进中国科技创新,还需要从观念到实践的深入探索。

 

 

3. 2018年1月31日,大爱福(DAF)专项基金宣布成立

    这个DAF专项基金设立于上海市慈善基金会下,由兴全基金管理有限公司、上海有你真好公益服务中心联合出资。[5]

简评:

    报导中指出这是上海第一家的DAF。舜益从2016年开始向中国介绍DAF这个概念,致力于推动DAF落地中国,很乐意见到DAF的落地实践。不过,利用专项基金作为DAF的平台是不同于常规用基金会做DAF的平台,有业内专家指出:用专项基金提供DAF的服务走不远,在法律层面难以建立独立的账户系统。

 

4. 2018年2月11日,慈善捐赠成基础科研投入新渠道

    国务院新闻办公室在《国务院关于全面加强基础科学研究的若干生意见》新闻发布会上表示,慈善事业近几年发展也比较快,捐赠教育、捐赠医疗这方面比较多,但是用来支持基础研究的相对来说比较少。下一步这也是非常重要的方向,通过这种方式开辟一个新的渠道,通过慈善捐赠的渠道进一步增加基础研究投入。 [6]

简评:

    我们很高兴看到这样的报导,如同前面报导舜益咨询同仁谢进在第九届恩必特经济论坛的《公益与科技创新》演讲中的简评所指出的:虽然《慈善法》中将促进科学事业发展也包含在慈善活动的定义中,但是在国内社会大众的倾向是把公益局限于扶贫救急。在美国这方面的发展就相对先进许多,这一实践表明,慈善捐赠可以成为增加中国基础科研投入的一个新慈善载体,非常契合国家开辟慈善捐赠渠道推进基础科研的工作方向。

 

5. 2018年2月12日,“科技慈善”2017年度十大热点事件

    “科技慈善”2017年度十大热点事件的排名出炉,并指出科技与慈善互为助力,两者相互作用,不可分割。一方面,科技让慈善的路径、形态和方式实现了创新性发展,另一方面,慈善为科技事业的发展注入了新的动力、活力和理念。2017年全球科技慈善领域的十大热点事件,其中多为私人资本资助疾病控制、数据共享、早期科研等领域的科技类项目,以造福人类。[7]

简评:

    前面我们提到慈善的对象是老弱病残,而科技是高大上,许多慈善与科技的认知也仅停留在科技新贵对慈善的捐赠,或是慈善界如何利用信息技术以争取捐赠。这篇报导慈善成为支持科技创新的一大动力。

 

6. 2018年2月20日,升级版捐赠人建议基金网宣布元宵节正式上线

    在这个署名德义基金的宣告中指出,2017年深圳市慈善会和深圳市德义爱心促进会联合发起了深圳市首个捐赠人建议基金(DAF)服务,3月2日元宵节,捐赠人建议基金网全新升级,利用“阖家团圆”、“佳节思亲”等节日特征推广宣传DAF服务,强调DAF的家族慈善、代际传承、账户命名等特征。 首次捐款的最低额是1000元(企业账户30000元),并指出我们还将联合财商机构推出儿童慈善理财的教育产品。[8]

简评:

    在《捐建季刊》创刊号我们报导了深圳市捐赠人建议基金网的启动。这篇图文并茂、生动报导DAF好处, 宣告了升级版的再出发。 不过在专项基金的平台上设立DAF服务,并且应允可以每天查询个人账户的金额,是否有违现行法规的专项基金不可下设子基金的规定值得商榷。 再者,如何做好联合财商机构推出儿童慈善理财的教育产品仍然保持公益的性质也是一个挑战。

 

7. 2018年3月6日,互联网募捐势头强劲,问题也不少

    根据首批12家互联网募捐发布的2017年度运营报告,去年合计完成的捐赠次数超过62亿次,相当于全民全年人均完成4.5次,捐赠募集善款近25.9亿元。也指出公益慈善组织参与度偏少,而且,还披露了平台发展面临的一些困难,比如无法对公募组织发布内容是否实质完成备案登记缺乏学术支持和指导等。[9]

简评:

    互联网募捐平台的确为公益行业吸引了大量善款,不过每人次捐赠的平均金额仅0.5元,大部分的捐赠仍然是传统的一次性“随手捐”,这对长期慈善组织的发展是不利的。我们期盼公益的捐赠能长期走向策略性的捐赠。

 

8. 2018年3月28日,DAF与慈善顾问在美国社区基金会

    国际公益学院国际慈善管理EMP项目近期访美,并拜访波士顿基金会, 高级合伙人Ellen Remmer向学员介绍,波士顿基金会每年有1亿美元的捐赠意向基金支出,DAF在美国社区基金会非常流行,她1993年加入TPI(The Philanthropic Initiative),2012年TPI与波士顿基金会合并成为旗下的一家独立机构。[10]

简评:

    在美国,捐赠人建议基金起源于社区基金会,波士顿基金会是一个典型的美国社区基金会。根据舜益文章《社区基金会与捐赠人建议基金-美国经验对中国的启示》,波士顿基金会44%的新DAF账户来自与专业顾问们对捐赠人的推荐,而这些账户总资产占到基金会总量的60%。[11]有效的与专业顾问合作,是波士顿基金会成功的要素。TPI是一家极有成就的慈善咨询机构,TPI与波士顿基金会的合并是社区基金会重视慈善咨询的一个佐证。

 

Ⅱ.2 国外事件报道

 

1.  2018年2月14日,富达慈善加密货币捐款增长最快

    富达慈善基金会宣布,2017年共收到了价值6900万美元的加密货币捐款,主要是比特币和以太币,来自169个捐赠人,是去年接收的捐赠中增长最快的资产类别[12]

简评:

    近两年,加密货币打入了公益领域,成为美国慈善资产的一个重要组成部分。富达慈善基金会搭建了DAF这个“金融+公益”平台,凭借着金融背景所赋予的专业理财能力,在吸收加密货币、增加慈善资产方面,成绩卓著。

 

 

Ⅲ 文献介绍


    这里我们概要报道并评论一些与DAF和建立捐赠人导向文化相关的文献,包括相关的学术论文和深度的报道。

Ⅲ.1 国内文献

 

1.  《民政部出台慈善资产增值新规 慈善组织既要会公益,又要懂投资》

作者:刘文华

链接:http://www.infzm.com/content/132228

    作者就民政部2017年12月7日《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法(征求意见稿)》,分析了国内慈善组织投资现状,提出了针对性意见。根据作者分析,中国现实情况是慈善组织投资普遍保守,2015年全国基金会平均投资收益率为3.07%,甚至低于货币基金收益率的3.32%。作者并就意见稿提出了具体的建议,减少“现金类资产”持有比例,简化投资行为的组织程序,廓清慈善组织的投资责任。

简评

    本文立足国内慈善组织投资现状,从制度法律、思想观念、行业发展等方面,深入分析投资保守的原因,并提出自己的针对性建议,期待慈善组织冲破投资的“玻璃门”。而在舜益看来,DAF模式其以“公益+金融”模式可以充当公益界和金融界共同打造慈善组织投资的春天。

 

2.  《2017慈善年度简史(上期)》

作者:昆明市社会组织联合会 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/xlMoDbsMga83lSOGt-fIug

    该简史历数了2017上半年度的慈善相关大事件、出台的慈善法律法规、相关大数据,十分详实。其中,2017年5月23日“捐赠者服务体系创新”专题研讨会被列入当年慈善大事件,这次研讨会展望了DAF模式在国内外发展的现状与前景。

简评:

    这是一个设计精美的慈善大事记。我们很高兴看到“捐赠者服务体系创新”专题研讨会被列入当年慈善大事件,本刊的创刊号就曾详细的报导过此活动。[13]

 

3.  《捐赠人建议基金——我的慈善我做主》

作者:郑晓颖 链接:

http://blog.socialventuregroup.com/svg/2018/01/27.html

    本文详细介绍了DAF模式的各项专业、人性化的捐赠人服务。首先,允许慈善捐赠与合规赠与之间存在一个时间差,及时的税务优惠和足够的时间以策略性捐赠是DAF的一大相对优势。第二,DAF基金会基本上都接受多样化的捐赠财务,尤其鼓励非现金资产的捐赠。第三,DAF基金会提供多种投资选项,实现善款多样化投资以保值增值。第四,DAF基金会为捐赠人选定善款最终接收慈善机构提供了专业服务,比如建立慈善机构数据库,慈善机构认证,与第三方慈善评估机构合作等。此外,捐赠人拥有DAF账户命名权,可以进行匿名捐赠,与他人共享账户管理与建议权,DAF账户也是可继承的。正是DAF这种“以捐赠人为中心”的服务理念,也使得捐赠人“我的慈善我做主”成为可能

简评:

    本文是舜益对DAF捐赠体验的研究成果之一,在细节之处发现了DAF的闪光点。DAF模式十分注重捐赠人体验,这体现在模式设计、账户运营的每个细微环节。学习美国DAF基金会的捐赠人服务理念与实践经验的具体精髓,对DAF落地中国十分必要。

 

4.  《慈善基金是啥》 

作者:赵廉慧 链接: https://mp.weixin.qq.com/s/BBdTORxo3vbarVcpqHRB4g

    本文介绍了慈善基金的基本性质,也谈到慈善信托的概念,并比较了法规上的慈善信托。文中说:就是一笔钱,捐钱成立慈善基金类似设立一个慈善信托,且不需要满足《慈善法》、《信托法》对慈善信托设立的要求(比如备案)。最典型的是拿钱交给慈善基金会设立专项慈善基金,很多人这样做。最近比较流行的从美国传播过来的捐赠人建议基金(DAF,Donor-Advised Fund)正是结合了捐赠+信托两者优势的灵活运用,很受欢迎。

简评:

    本文用很浅显的话语廓清了慈善基金、基金会,专项基金,广义慈善信托和有关法规下的慈善信托等的基本概念,是一篇难得的好文章。对DAF与现行法规下的慈善信托的比较值得深思。

 

5.  《科技公司的新财富人群捐赠潜力大,但需要有人教他们如何捐钱》

作者:BenPaynter 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/Yy96OmUjpT3rhcCF8sJMYA

    本文以社会变革咨询公司Open Impact的报告为依据,介绍了美国科技新财富人群的慈善捐赠行为需要引导的情况。科技新富熟悉直观、客户友好的科技创新模式,在理清不同慈善使命、追踪善款实际影响等非营利领域缺乏经验。结论之一是:向科技新富群体提供慈善咨询、引导服务,十分必要。

简评:

    的确科技新财富人群的慈善能力巨大,但是需要专业的慈善指导,表明慈善顾问很重要。根据舜益的研究,鼓励和推动策略性捐赠、专业化慈善顾问是DAF在美国蓬勃发展的主要成因之一,详见舜益文章《DAF环境中的慈善顾问》。[14]在中国推行DAF,除了搭建机构与技术平台,专业慈善顾问的培养也十分必要。

 

6.  《汹涌改变的美国公益慈善生态—DAF、川普和其他因素》

作者:杨晨语 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/VdPBpfZgrL7kciy4pcnPsw

    本文通过解读2017年度的美国公益400强特别报道及美国国家公益信托(NPT)发布的年度 DAF行业报告,介绍了美国公益生态圈的六个新动向,其中包括DAF在捐赠生态圈的继续成长,并尝试捕捉捐赠人在参与和体验方面的新变化。

简评:
    本文是舜益DAF研究成果之一,全方位考察了DAF模式、政府更迭、税制改革、慈善传统等因素,展现了一幅十分开阔的美国慈善公益新生态图景。以美国公益生态为镜,深刻剖析了中国公益届在法律制度、捐赠人服务、慈善议题、捐赠实践等方面存在的问题,进而揭示出美国DAF实践与税法改革的借鉴意义。

 

7.  《公益捐赠的那些税事儿》

作者:深圳志愿服务基金会 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/lY2Ka0nBThGvJ5onC6BZ7g

    本文介绍了企业与个人的公益性捐赠支出享受的税务优惠规定。企业年利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除,超过12%的部分,准予结转至以后三年的应纳税所得额扣除,采用先进先出原则。个人捐赠额未超过申报的应纳税所得额30%的部分,准予从应纳税所得额中扣除,个人通过国家税务总局规定的准予全额扣除的机构的捐赠,准予在当期应纳税所得额中全额扣除。

简评

    很少看到公益机构详细的介绍捐赠的税收优惠的相关法规,法规的复杂是原因之一,在实践上个人公益捐赠可以享受到税收优惠的困难很多,我们期盼有更多的相关实践上的讨论,让国家鼓励公益捐赠的政策能够落实。舜益认为在中国推广策略性捐赠和DAF,能落实个人与企业的慈善捐赠税务优惠是十分必要。

 

8.  《慈善基金大举投入基础科学》(原文载于2017年12月1日《科学家》(The Scientist))

作者:Bob Grant  编译:凌寒 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/y3JqUnhst9MmoyO5oDeFMg

    慈善资金可以作为科研分担时间和金钱风险的一个重要渠道,有效弥补政府科研资助由于预算约束或风险偏好造成的缺口。尽管大部分的研究经费仍旧来自政府,但是在机构层面上,慈善基金可以填补联邦政府资助者因预算不足留下的缺口。不仅如此,政府机构对于科研的不确定性持谨慎态度,慈善资金常常成为不确定项目获得成功的必要条件

简评:

    舜益咨询欣然看到慈善资金与科学发展的话题在这一段时间有前所未有多的报导。前文报导舜益咨询在《公益与科技创新》主题分享中提及,DAF的“公益+金融”平台,可以在增值保值环节通过影响力投资,资助科研项目,助力基础科学,在合规资助环节也可以拨款资助基础科学研究。

 

9. 《资助型基金会的价值》

作者:徐永光 链接: http://www.naradafoundation.org/content/5714

    本文系南都公益基金会理事长徐永光为北京沃启公益基金会所著《资助的价值初探: 资助型基金会案例述评》一书所做的序。本文首先分析了中国缺少资助型基金会的原因,并预测10年、20年之后,资助型成为我国基金会主流模式。在文中谈到资助型基金会未来突破的可能性时,特别提到了DAF的金融+公益的模式已经引起国内众多金融机构和基金会的兴趣… DAF的突破和发展,将成为我国资助型基金会的一支重要力量。也肯定社区基金会的转型成为资助型基金会。

简评:
    舜益很乐意看到,公益届权威人士肯定DAF的价值,并展望DAF在中国的发展前景。我们也认同资助型基金会应该是中国慈善领域未来发展的主流,舜益在文章《社区基金会与捐赠人建议基金》也提到美国DAF对中国社区基金会的发展有重要启示。[15]

 

10. 《透视“裸捐”真相:扎克伯格再卖股权,套现5亿美元全部用于慈善》

作者:家族企业杂志 链接:

https://www.1688.com.au/finance/finance-news/2018/03/04/295906/

    本文通过介绍扎克伯格的捐赠,分析得到结论:“有限责任公司”是值得中国企业家借鉴的一种慈善创新模式,接着讨论:裸捐是否合适中国的企业家,并总结得出:在企业股权发生继承之前,通过慈善捐赠真正做到财富所有者、受益者与财富管理者的良性互动关系,从而实现从家族创富向守富、传富、享富的华丽转身。

简评:

    本文作者的立意很好,谈的是公益领域很热门的题目。舜益很高兴看到报道和探讨国外公益领域的新闻事件,不过我们认为此文中的一些表述和观点值得商榷,希望对相关的内容能有一些澄清和补充。欢迎大家关注舜益公众号(svgchina),共同讨论相关内容。

 

11. 《捐赠人建议基金(DAF)该在合规赠与方面有哪些规定?》

作者: 刘颖睿 链接:

http://mp.weixin.qq.com/s/5aLG_eBxSfKBKrP2nWtJ2w

    本文着眼于DAF的合规资助(Giving)环节,介绍了6家DAF基金会在美国法律环境与行业自律下,设立的多项合规资助环节的规定:最低账户活跃度、最低单笔资助额、最低账户资产赠与率等。并就中国在合规赠与方面规定较少的法律制度现实,指出美国经验的可借鉴之处,有必要在一开始就对合规赠与设立一定的限制,在国内初期实践DAF阶段的未雨绸缪,或许会有助于DAF在国内的蓬勃发展,避免野蛮生长

简评

    本文是国内目前仅有的一篇介绍DAF合规资助环节的文章,是舜益对多家美国DAF基金会的研究成果之一,对于落实DAF的实践提供借鉴。

 

12. 《捐赠人建议基金:“善”金融的新玩法》,《公益时报》。

作者: 邹岩冰 链接: http://www.gongyishibao.com/newdzb/html/2018-03/13/content_17813.htm?div=-1&from=groupmessage

    本文从金融与慈善的关系讲起,介绍了金融促进慈善发展的创新业务模式之一——捐助人建议基金。文中指出高盛设立了自己的DAF——GoldmanSachs Gives,成为了其最有特色的企业社会责任CSR战略。 相比于建立企业基金会,DAF是企业低成本高效率实践CSR项目的一种选择,同时以公司名称命名的DAF是公关宣传的良好方式。

简评:

    一般谈到美国的DAF发展,都会谈到富达慈善基金会和嘉信慈善基金会,前面扬晨雨的文章中提到了高盛公益基金会,这篇文章对其有更多的背景介绍,我们也期盼国内的金融业也能借鉴美国DAF的发展,投身于设立DAF基金会为中国的公益发展做出同样的大贡献。

 

 

Ⅲ.2 国外文献

 

1.《捐赠人建议基金美国国税局修正议案——评国税局2017-73公告》Donor-AdvisedFunds: IRS Proposes Rules Changes. A Review of IRS Notice 2017-73),The Massachusetts Tax Alert Blog.

作者:Attorney Morris N. Robinson,

链接:http://www.massachusettstaxalert.com/2018/01/donor-advised-funds-irs-proposes-rule-changes/

    此文是一篇报导美国税务局发布的DAF相关规定修正案征求意见稿的文章。接受反馈意见的截至日期为2018年3月5日。拟修正的三条法规为:1. 放宽合规资助不得用于履行认捐义务的限制;2. 维持合规资助不得用于购买捐款活动的入场票;3. 从宽解释接受合规资助的单位在被认定为公共慈善单位时对捐赠人的认定。

简评

    本文在法律层面讨论了DAF的操作细节,展现了美国DAF“有法可依”、相关法律条文逐步清晰化的大背景,无论从实践层面、还是在法制层面,都对于DAF落地中国有借鉴意义。

 

2. 《捐赠人建议基金:重访旧友的好时机》(Donor Advised Funds: A Good Time to Revisit an Old Friend)。

作者:Avrum Lapin  链接:http://www.thelapingroup.com/single-post/2018/01/25/Donor-Advised-Funds-A-Good-Time-to-Revisit-an-Old-Friend

    本文是立足美国新税法后非营利组织预期捐赠收入因此减少的背景,向非营利组织介绍公益界捐赠人建议基金(DAF)模式愈发流行的趋势,建议非营利组织利用好DAF这个捐赠载体,积极与捐赠人建议基金会建立联系,拓宽接触捐赠人的渠道。

简评:

    与一般面向捐赠人的DAF推广文不同,本文的受众为非营利组织。以非营利组织的需求为基准点来分析DAF的相对优势,将DAF模式蓬勃发展趋势视为非营利组织应对新税法带来的捐赠收入减少危机的一个机遇。

 

3. 富达慈善基金会《2018捐赠报告》(2018 Giving Report

作者:富达慈善基金会  

链接:https://www.fidelitycharitable.org/docs/giving-report-2018.pdf

    富达慈善基金会发布年度报告,公布了慈善捐赠、增值保值、合规资助方面的详细数据,其中三点值得注意:首先,2017年富达慈善基金会在捐赠人建议下向12.7万个非盈利机构共计捐赠45亿美元善款,比上年度增加了10亿美元;其次,灾害救助类合规资助达2.1万次,金额达6000万美元;最后,比特币成为十分热门的慈善捐赠资产,2017年加密货币升值带来了一个比特币捐赠高潮。

简评

    富达慈善基金会是一家典型的金融背景的DAF基金会,是舜益重点研究对象之一。此份报告,对于研究、分析2017年度DAF新趋势具有十分重要的意义。

 

4.《捐赠人建议基金基本上反映了更大的慈善态势》《Donor-Advised Fund Giving Reflects Larger Philanthropic Patterns——Mostly》,《非营利季刊》。

作者: Michael Wyland  

链接:https://nonprofitquarterly.org/2018/02/28/donor-advised-fund-giving-reflects-overall-us-philanthropy-patterns-mostly/ 

    本文是对《捐赠人建议基金的数据:你需要知道的新观点》这份报告的分析。对比了报告中给出的DAF善款流向、全国善款流向两个表格,得出结论:大体上,DAF的赠予模式符合全国善款赠予模式,艺术、文化、人文组织、国际慈善等方面,二者数据接近;主要区别在于教育和宗教领域,DAF善款侧重教育领域,而对宗教领域的资助比例却低于全国水平,DAF的赠予模式更为接近高净值人群的个人捐赠模式,…这或许反映出,DAF的捐赠方多是高净值人群,尽管最高净值人群很少采用DAF模式。

简评:

    本文介绍了报告的基本内容,同时剖析了报告采用数据的可靠性,对本报告做质量评估。由此可见,美国DAF在基金会实践、学术研究、公益媒体报道各方面全方位发展。舜益致力于在中国推进DAF,主办《捐建季刊》,就是希望看到DAF在中国的全方位发展,动员公益、学术、媒体各界关注DAF。


Ⅳ 捐建轶闻


    这里我们收集了一些主题不是以DAF或捐赠人为核心的,但是在文中提到它的报道或文章。

1.  《加密货币(Cryptocurrency)和区块链(Blockchain)如何改变慈善事业》。

作者: GuestAuthor  翻译:Anne@比特财经

链接:http://www.jinse.com/blockchain/156884.html

    本文点出了Fidelity Charitable是美国最大的捐赠者基金会,2017年收到的数字货币捐款总额为6900万美元,高于2015年和2016年的总和700万美元。并介绍并展望了利用加密货币和区块链进行慈善事业的几种方式:使用数字货币筹款、慈善币、加密基金会、分布式自治基金会等。

简评:

    在上一期季刊中,我们已经报道过,比特币也可以进行DAF捐赠,最近对分布式记账加密货币的热逐,使得富达慈善基金会数字货币捐款规模大幅增加[16]

 

VI 后语


从本期季刊报道的新闻和收集的文献看,DAF的确是受到更多的关注,不仅体现在文献报导上,也反应在争先宣告DAF服务的创办上。 这更显出整体公益与金融界对DAF的理解和共识需要更上层楼。无论是“金融+公益”或是“公益+金融”都是需要更多的学理的剖析和实践的尝试。


还有我们也看到“公益/慈善+科技”话题的兴起,不仅仅是简单的将新技术应用到公益领域,更重要的是利用公益筹款做影响力投资或直接投入到基础科技研究领域。前者往往是为更多人创造随手捐的机会,后者则侧重于策略性的利用慈善捐赠推动科研,它们是有本质区别的。


  舜益咨询近年来持续关注美国“公益+金融+科技”的实践及发展,近期也应业内需求举办公益+金融创新研讨会,针对国内公益生态现况,对比美国“金融+公益”领域的创新提供有系统的分析和借鉴,欢迎金融及公益界业内同仁报名参与。报名请点左下角“阅读原文”。

 

如果您想订阅舜益的捐建季报或更深入的了解DAF在国内的发展,您可以扫码关注我们的官方公众号。



舜益简介


2006年成立于上海,舜益咨询的创始团队为一群中美年青人,致力于提升有效公益捐赠与跨文化的公益慈善交流。舜益咨询于2016年中开始介绍在欧美近期盛行的捐赠人建议基金(Donor-advised Fund, DAF), 至今已发布近20篇关于DAF的报告与文章,涉及公益金融、社区基金会、捐赠体验,慈善顾问等DAF 的各个方面。 


舜益咨询提供国内基金会迭代升级改造引进DAF相关的培训与咨询服务,发布《捐建季刊》报道DAF在国内的发展和相关文章的发布,是国内DAF的启迪者。


联络邮箱:info@socialventuregroup.com




附录1. 舜益近期发布过的DAF文章


01.《捐建季刊》 2018年1月刊,http://lxi.me/kpi62,作者:舜益咨询

02.捐赠人建议基金——我的慈善我做主,作者:郑晓颖

03.《美国慈善信托与捐赠人建议基金的发展趋势》,作者:谢进

04.《美国慈善信托如是观》,作者:谢进

05.《捐建季刊》创刊号,作者:舜益咨询 

06.《DAF的故事——DAF在中国的播种与栽种》,http://blog.socialventuregroup.com/svg/2017/10/19.html

07.《社区基金会与捐赠人建议基金-美国经验对中国的启示》,作者:何丽丽

08.《DAF环境中的慈善顾问》,作者:何丽丽

09.《金融背景的DAF基金会——美国公益界的新秀》,作者:谢进

10.《DAF基金会 —— 美国的“金融+公益”》, 作者:舜益咨询

11.《捐赠人建议基金——人人可以拥有一个“慈善钱包”》,作者:何丽丽

12.《善款募用分离,中国慈善基金会可以做得更好!——借鉴美国DAF》,作者:何丽丽

13.《浅谈专项基金与捐赠人建议基金模式的比较》,作者:刘扬微

14.《谁来为中国的个人捐赠者提供服务?——浅谈美国DAF》,作者:何丽丽



 附录2. 舜益近期开展过的DAF讲座


01. 《公益与科技创新——舜益咨询的主题分享》,2018年1月舜益咨询参加第九届恩必特(新智库)经济论坛

02. 《深圳年底一连三场捐赠人建议基金(DAF)的盛会》,2017年12月初舜益咨询在深圳有关DAF的三场盛会

03.《舜益携手深圳市慈善会推动DAF》,2017年11月28,29日舜益携手深圳市慈善会深圳举办了两期不同层次的DAF活动

04.《舜益DAF工作坊在京成功举办》,2017年10月18日舜益主办的『捐赠人建议基金——公益前沿研究』工作坊在北京举行

05.《一周内三次的盛会 - 捐赠人建议基金(DAF)在中国的发展》,2017年8月11-17日舜益咨询参加的一周三次的盛会

06.《捐赠者建议基金及家族善财传承私享会在深圳召开》,2017年8月深圳国际公益学院“捐赠者服务基金管理运营”及“家族善财传承”私享会

07.《捐赠新时代开启,你还不明白什么是DAF?》,2017年8月中国公益金融Mini MBA课程

08.《一场生活、工作与思维的大变革的讲座:浅谈舜益与DAF》,2017年7月北京大学姜丝会讲座

09.《捐赠人建议基金(DAF)的模式探索及本土借鉴》,2017年6月北京大学光华管院公益前沿课程第四讲

10.《DAF与专项基金的比较》,2017年1月复恩年会

11.《谁来为中国的个人捐赠者提供服务?——浅谈美国DAF》,2016年11月恩友京师公益讲堂


 文献


[1]《舜益咨询2018年度简报》:http://blog.socialventuregroup.com/svg/2018/02/13.html

[2]《“第二届商道与产融公益论坛暨圣商集团2018年会”盛大召开》:http://mp.weixin.qq.com/s/cU1LD4UhnX46AMsuT3_klA

[3]《公益与科技创新 - 舜益咨询的主题分享》:http://mp.weixin.qq.com/s/vL1B13-Hbwkho2YtTmnlOg

[4]《一个小型私人基金会创造世界医学突破》:http://mp.weixin.qq.com/s/PcV8c4rUHAdXSVyvMzCBNg

[5]《兴全基金公益再升级 沪上首只捐赠人建议基金出炉》:http://mp.weixin.qq.com/s/7Z8pgBzfGllSKhGVyT_6PA

[6]《国新办就<国务院关于全面加强基础科学研究的若干意见>有关情况举行发布会》:http://mp.weixin.qq.com/s/STjMyIGitXYskcTU4qUpzQ

[7]《“科技慈善”2017年度十大热点事件》:http://www.chinadevelopmentbrief.org.cn/news-20961.html

[8]《迎完财神留住红包!正月十五我们闹点大事请!》:http://mp.weixin.qq.com/s/ULE--MMefqix0q8D-yp0ww

[9]《互联网募捐平台发布年报 筹款总额超25亿》:http://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_2027673

[10]《奖学金|EMP-ELP第十天学习日志:波士顿基金会及返场教授与战略三角理论》, http://mp.weixin.qq.com/s/aJrXCGn_lF11xT4m7q8KRA

[11]《社区基金会与捐赠人建议基金-美国经验对中国的启示》:http://mp.weixin.qq.com/s/9EW-H7BevNq0WxXiILW2UA

[12]《富达慈善基金:加密货币捐款增长最快》:http://www.8btc.com/bitcoin-crypto-69-million-2017-fidelity-charitable

[13]《捐建季刊》 创刊号:https://mp.weixin.qq.com/s/gt68P8XLy-5LLEq96hmf5Q

[14]《DAF环境中的慈善顾问》:http://mp.weixin.qq.com/s/NNiCmPZeP7Xl8p0IfXmiug

[15]《社区基金会与捐赠人建议基金-美国经验对中国的启示》:http://mp.weixin.qq.com/s/9EW-H7BevNq0WxXiILW2UA

[16]舜益公益咨询:《捐建季刊》(2018年1月刊,总第2期),第14页:http://lxi.me/kpi62


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