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理财收益要交税!这事和你有关吗?

高晟财富2020-06-01 06:29:26

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巴菲特曾说过,赚第2个100万时要比赚第1个100万简单容易得多。当你越早积攒够100万,那么你距离用钱生钱的道路也就不远了,而多长时间能累积100万,差不多能决定你一生的财富厚度。然而对于我们普通人来说,赚到第一个100万确实非常非常的困难,每月拿到手的工资,除去各种生活支出外,能够用于投资的钱其实非常有限了。所以我们必须清楚知道每一种投资产品收益率、风险大小、是否缴纳税费。



身边经常有朋友会选择通过投资理财的方式来增加收入,但大部分人对于理财收益是否需要缴纳税款这事,并不是很清楚。其实早在2017年6月30日,国家税务总局就发布了《关于资管产品增值税有关问题的通知(下称56号文件)》,其中规定:“资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下称资管产品运营业务),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。”

现如今,关于理财收益是否交税一事,已尘埃落定。自2018年1月1日起,资管产品要收增值税了,此次纳税范围几乎涵盖了银行、信托、公募、私募、券商、期货等所有金融机构的资管产品,那么我的收益会不会受到很大的影响?



理财收益税需要一直交吗?怎么交?

根据56号文件规定,理财收益一直都是要交税的。过去在营业税时代,资管产品收益理论上应该缴纳5%营业税,但实际上是暂免征收。根据《财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知》和《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)相关规定,在营改增之前,实操层面上,资管产品收益基本无需缴纳营业税。

在56号文件中,明确规定“资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。”并注明“资管产品管理人”,是指包括银行、信托公司、公募基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、私募基金管理人、保险资产管理公司、专业保险资产管理机构、养老保险公司。



一般来说,谁赚钱征谁的税,投资收益自然也应该按取得收益的投资人来承担。但是资管产品不是税务登记的法人,因此资管产品增值税以管理人为纳税人,产生的效果实际是管理人代扣代缴。简单讲就是,税收由产品投资人承担,由管理人来代为进行缴纳,由托管机构给予确认。

交税之后,对实际收益影响有多大?

举个例子,某资管产品购买新发行债券的面值为1000元,票面利率5.15%的一年期债券12手,共支付1.2万元,拟持有至到期。
 
该债权的实际利息收益为:12000元*5.15%=618元
应缴纳增值税为:618*3%=18.54元
税后收益为618-18.54=599.46元
 
税后实际利率约为5%,相当于在原有收益率的基础上打九七折,投资者收益稍有下降。



其实,这条税收消息对普通投资者来说,并没有非常大的影响。尽管征税之后,资管产品的投资回报率小幅下降,但是考虑到征收税率相对不高,还存在大量对国债、地方债等免税项目,实际上对资管产品收益和运营影响并不是很大。

不同产品税收存差异,公募基金有优势

在进行投资理财之前,我们首先需要明确一点,那就是56号文中对资管产品的界定是什么?资管产品包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。



其中,公募基金具有税收优势。银行、券商、保险自营机构根据底层资产缴纳6%的增值税,可抵扣进项税;公募基金和其他资管产品税率根据56号文的规定改为简易计税方法,按照3%的税率征收,进项税不可抵扣,因为金融产品的进项税抵扣很少,从可抵扣的6%变为简易计税办法下的3%,相比起来是降低了税率;此外,56号文给予了公募基金特殊的优惠,买卖债券和股票时的差价可以免征增值税,而其他资管类机构利息收入和买卖价差都需要缴纳增值税。因此,不少业内人士认为,新税政策下,公募基金的优势很可能得到更好的凸显。



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